Rabu, 30 Desember 2015

Tugas KWU Online 5 : Rencana keuangan Ratu Kendedes Salon&Spa

Dari keseimbangan modal dan aset maka dapat dibuat neraca awal sebagai berikut:
Tabel  Neraca Awal
Per tanggal 1 Januari 2016
AKTIVA
PASIVA
Cash
Bank
Prive
Penyusutan
Aktiva Lancar
Aktiva Tetap
Rp. 5.000.000,00
Rp. 6.000.000,00
Rp. 10.000.000,00
0
Rp. 6.500.000,00
Rp. 58.500.000,00
Hutang
Modal sendiri
- Investasi
- Modal kerja
Laba ditahan
0

Rp. 75.000.000,00
Rp. 11.000.000,00
0
Rp. 86.000.000,00
Rp. 86.000.000,00

Penjelasan :
1.      Pada tanggal 1 Januari 2016 terdapat uang tunai/cash sebesar Rp. 1.000.000,00

2.      Posisi uang di bank sebesar Rp. 6.000.000,00 dan cash sebesar Rp. 5.000.000,00 sebagai total modal kerja Rp. 11.000.000,00.

3.      Prive sebesar Rp. 6.000.000,00 sebelum adanya neraca penyesuaian karena usaha belum beroperasional sehingga pengeluaran-pengeluaran lancar belum dianggap pengeluaran tetapi pengambilan/prive agar neraca balance dengan modal sendiri. Biaya-biaya modal tersebut diantaranya adalah : biaya perencanaan, pemasaran, pembukaan, dan biaya pencarian tenaga kerja.

4.      Penyusutan dari sewa belum ada karena diasumsikan tempat belum beroperasional.

5.      Aktiva tetap terdiri dari biaya sewa (ikut termasuk karena diasumsikan sebagai bangunan), renovasi dan interior, peralatan meubel dan operasional salon.

6.      Sumber dana hanya berasal dari modal sendiri yang membiayai investasi (diasumsikan sebagai biaya penyediaan aktiva tetap) sebesar Rp. 69.000.000,00 ; dan sisanya sebagai modal kerja, sebesar Rp. 11.000.000,00.

Analisa Titik Pulang Pokok
Perkiraan biaya tetap untuk satu bulan adalah :
1.      Biaya listrik, air, telepon, sampah,keamanan& retribusi         Rp.  3.000.000,00
2.      Biaya gaji                                                                                 Rp.  8.000.000,00
3.      Biaya penggantian peralatan(tak terduga)                               Rp.     500.000,00
4.      Biaya pemasaran                                                                      Rp.     500.000,00
5.      Biaya pembelian bahan bulanan                                              Rp.  3.000.000,00
Total biaya tetap per bulan                              Rp. 15.000.000,00

Perkiraan Harga Jual per Unit dan Biaya Variabel per Unit
JASA SALON
BIAYA TOTAL
VARIABEL
HARGA JUAL
PER UNIT
LABA YANG DIHARAPKAN
PERUNIT

1.      Cuci/blow
2.      Gunting
3.      Kriting, cat,dll
4.      Creambath
5.      Medi/pedicure
6.      Lulur
7.     Pijat
8.     Facial
Rata-rata

Rp. 5.000,00
Rp. 5.000,00
Rp. 50.000,00
Rp. 5.000,00
Rp. 15.000,00
Rp. 15.000,00
Rp. 10.000,00
Rp. 15.000,00
Rp. 120.000,00

Rp. 15.000,00
Rp. 20.000,00
Rp. 100.000,00
Rp. 25.000,00
Rp. 35.000,00
Rp. 50.000,00
Rp. 50.000,00
Rp. 50.000,00
Rp. 345.000,00

Rp. 10.000,00
Rp. 15.000,00
Rp. 50.000,00
Rp. 20.000,00
Rp. 20.000,00
Rp. 35.000,00
Rp. 40.000,00
Rp .35.000,00
Rp. 225.000,00
Dari 100% pelayanan ,untuk perkiraan awal maka prosentase pelayanan Gunting , cuci/blow, facial, pijat&lulur yang paling diminati pelanggan yaitu sebesar 40 %  dan lainnya masing-masing 20%.

Untuk mendapatkan kontribusi margin atau  (harga jual rata-rata per unit – biaya variabel rata-rata per unit) adalah :
40% (10.000+15.000+35.000+40.000+35.000)+20%(50.000+20.000+20.000)
= 54.000,00 + 18.000,00 = 72.000,00

Dari data di atas maka titik pulang pokoknya adalah sebagai berikut :
TTP = 15.000.000,00 / 72.000,00 = 208,33 = 208
Atau dalam rupiah sebagai berikut :
TTP = 208 * harga penjualan perunit

Harga penjualan per unit adalah :
40%(15.000+20.000+50.000+50.000+50.000)+20%(100.000+25.000+35.000)
Jadi TTP = 208 * Rp. 106.000 = Rp. 22.048.000,-
Break Even Analysis jika terjadi peningkatan biaya tetap (fixed cost)

Periode
(3 th rencana)
Biaya Tetap
TTP
(unit)
TTP
(rupiah)
Jan-Juni 2016
15.000.000
208
22.048.000
Juli-Des 2016
16.000.000
222
23.532.000
Jan-Juni 2017
17.000.000
236
25.016.000
Juli-Des 2017
18.000.000
250
26.500.000
Jan-Juni 2018
19.000.000
263
27.878.000
Juli-Des 2018
20.000.000
277
29.362.000
Jan-Juni 2019
21.000.000
291
30.846.000

Financial Forecast untuk Bisnis Salon

Asumsi-Asumsi yang Digunakan untuk Perhitungan
Analisa estimasi ke depan untuk financial forecast adalah selama tiga setengah tahun ke depan. Pada setengah tahun pertama dari pembukaan (Jan 2016 sampai dengan Juni 2019) Ratu Kendedes Salon&Spa masih pada tahap perkenalan. Jadi perhitungan finansialnya data-data yang baik adalah mulai Januari 2017. Forecast yang dilakukan adalah sampai pada akhir Des 2018

Asumsi-asumsi yang diberlakukan adalah :
-          Diperkirakan terjadi kenaikan penjualan sebesar 6% setiap triwulan kecuali pada periode Jan-Juli 2016.
-          Diasumsikan terjadi kenaikan fixed cost biaya tetap Rp. 1.000.000,00 untuk setiap semester (6 bulan sekali).
-          Biaya variabel diasumsikan  dari penjualan. Estimasi ini didapat dari :
40%(5000/15.000+5.000/20.000+15.000/10.000+15.000/50.000)+20%(50.000/100.000+5.000/25.000+15.000/35.000)=16.89%

Asumsi-Asumsi untuk Financial Forecast
Periode
Jml.
Hari
Asumsi Omset
Perhari
Asumsi
Biaya tetap
Perbulan
Asumsi
Biaya
Variabel
Asumsi
TTP
(BEP)
2016
Triw I
84
734.000
15.000.000
16,89%*omset
22.048.000
Triw II
87
734.000
15.000.000
16,89%*omset
22.048.000
Triw III
89
734.000
15.000.000
16,89%*omset
22.048.000
Triw IV
90
734.000
15.000.000
16,89%*omset
22.048.000
2017
Triw I
90
778.000
16.000.000
16,89%*omset
23.532.000
Triw II
91
778.000
16.000.000
16,89%*omset
23.532.000
Triw III
92
822.000
16.000.000
16,89%*omset
25.016.000
Triw IV
89
822.000
16.000.000
16,89%*omset
25.016.000
2018
Triw I
90
866.000
17.000.000
16,89%*omset
26.500.000
Triw II
91
866.000
17.000.000
16,89%*omset
26.500.000
Triw III
92
910.000
17.000.000
16,89%*omset
27.878.000
Triw IV
91
910.000
17.000.000
16,89%*omset
27.878.000
2019
Triw I
91
954.000
18.000.000
16,89%*omset
29.362.000
Triw II
91
954.000
18.000.000
16,89%*omset
29.362.000
Triw III
92
998.000
18.000.000
16,89%*omset
30.846.000
Triw IV
90
998.000
18.000.000
16,89%*omset
30.846.000

Minggu, 06 Desember 2015

Tugas KWU online 4 : RENCANA PRODUKSI RATU KENDEDES SALON&SPA

Rencana Bisnis Produksi, meliputi :
A. Dasar Pemikiran
B. Maksud dan Tujuan
C. Aspek Keuangan

A.     Dasar Pemikiran
Tampil cantik dan sehat dengan memanfaatkan fasilitas perawatan salon pasti ingin didapatkan oleh semua kaum wanita. Belum lagi aktivitas yang padat dan tuntutan peran yang tinggi, menyebabkan perlu meluangkan waktu sejenak untuk rileks danmenyegarkan pikiran. Dengan tubuh dan pikiran yang fresh, aktivitas sehari-harimenjadi lebih indah dan bermakna.Itulah mengapa pergi ke salon untuk perawatan kini menjadi kebutuhan dasar bagi setiap wanita. Untuk mendapatkan tempat yang nyaman dan dapat menjaga privasi menjadi syarat penting bagi yang ingin mendapatkan pelayanan disebuah salon. Secara lahiriah, wanita selalu ingin tampil cantik. Beragam cara yang bisa ditempuh untuk itu, salah satunya dengan menggunakan layanan salonkecantikan. Merasakan cantik yang maksimal dari sekadar perawatan biasa merupakan dambaan kaum hawa yang melakukan perawatan di salon. Pasalnya,salon dipercaya memiliki tenaga terampil, bahan-bahan dan lengkap serta fasilitasyang memadai untuk tujuan itu.

B.     Maksud dan Tujuan

Kebutuhan untuk cantik dengan wajah dan kulit yang terawat sudah pasti diinginkan semua wanita. Namun, tak semua salon mampu memenuhi kebutuhan perawatan yang diinginkan salon&spa khusus wanita. Keinginan untuk mendapat perawatan kecantikan dalam situasi yang nyaman tanpa berbaur dengan kaum pria menjadi halpenting bagi kaum wanita. Salon yang
  dalam melayani serta mutu pelayanan berkualitas bagus dengan harga yang murah,ditujukan untuk merawat rambut, kecantikan & spa para wanita.

C.   Keuangan
Sumber dan Alokasi Modal
Modal atau sumber dana berasal dari dana sendiri sebesar Rp.75.000.000,00. Dana tersebut digunakan untuk rangkaian pekerjaan sebagai berikut :
1.Penyiapan dana dan rencana bisnis
2.Renovasi/perbaikan dan pembuatan interior salon
3.Penyediaan peralatan meubel salon.
4.Pencarian tenaga kerja baik yang telatih maupun tidak terlatih
5.Penyediaan peralatan dan bahan-bahan salon.
6.Pemasaran di berbagai media promosi, baik spanduk, brosur-brosur, program discount, media radio, surat kabar, dll
7.Pembukaan, operasional dan pelayanan yang terbaik.

Secara rinci perkiraan penggunaan dana investasi tersebut adalah sebagai berikut :
      PERENCANAAN INVESTASI RATU KENDEDES SALON&SPA
PEKERJAAN
BIAYA
1.
Penyiapan dana dan rencana bisnis
Rp.   5.000.000,00
 2.
Renovasi/ perbaikan dan pembuatan interior salon.
Rp. 50.000.000,00
 4.
Penyediaan peralatan meubel salon.
Rp.   4.000.000,00
 5.
Penyediaan peralatan operasional salon.
Rp.   4.500.000,00
 6.
Penyediaan bahan-bahan salon.
Rp.   1.500.000,00
 7.
Pencarian tenaga kerja
Rp.   1.000.000,00
 8.
Pemasaran di berbagai media promosi.
Rp.   1.000.000,00
   9.
Pembukaan dan operasional
 Rp.  3.000.000,00
10.
Biaya Tak Terduga
TOTAL
 Rp.  5.000.000,00  
Rp.75.000.000,00
  
Modal Usaha Ratu Kendedes Salon&Spa
Dari penggunaan dana di atas yang termasuk barang modal adalah interior salon,peralatan meubel salon, peralatan operasional salon, dan bahan-bahan salon. Secara rinci barang-barang modal yang dibutuhkan adalah :
 a.
Interior salon, dengan perician sebagai berikut :
– Pengecatan tembok dan penyediaan partisi-partisi
– Hiasan-hiasan dinding-Lemari dinding
– Persediaan air (air panas dan air dingin)
– Lampu-lampu biasa dan lampu hias.
b.
Peralatan meubel salon :
– Meja pajangan dan kasir
Barang ex. Penutupan salon, kondisi 80%
Kursi salon khusus
5 unit
@Rp. 175.000,-
Stemer Rambut
2 Unit
@Rp. 400.000,-
Hairdryer wigo
3 Unit
@Rp. 150.000,-
Tempat tidur facial
2 Unit
@Rp. 500.000,-
Wash bak cuci rambut
2 Unit
@Rp. 500.000,-
Troley
1 Unit
@Rp. 150.000,-
Kasur Busa untuk treatment pijat/lulur
5 Unit
@Rp. 400.000,-
Alat sauna
2 Unit
@Rp. 400.000,-
Lampu facial+Vapozone
2 Unit
@Rp, 500.000,-
Peralatan salon berupa sisir,set manicure- pedicure, gunting, handuk, ember foot spa, anglo ratus, foot rest, kain alas tempat tidur, baju kemben, kain batik
1 Set

@Rp. 1.500.000,-
Estimasi Biaya Usaha Bulanan
Pembelian bahan bulanan
Rp. 3.000.000
Listrik Air Telepon
Rp. 1.500.000
Gaji
Rp. 8.000.000
Retribusi
Rp.1.000.000
Uang Sampah+Keamanan
Rp. 500.000
Biaya Promosi
Rp. 500.000
Biaya Tak Terduga
Rp. 500.000
Estimasi Pendapatan Per Bulan
Charge rata-rata per pelanggan datang adalah Rp.100.000
Estimasi 200 orang per bulan (target 6 bulan pertama)


Estimasi Laba Rugi Bersih Tahun Pertama
Pendapatan
240jt
Biaya Bahan
24jt
Biaya Usaha
126jt
Laba Bersih
90jt

Jika tahun pertama berhasil membukukan laba, kemungkinan besar tahun berikutnya akan berlipat keuntungannya, asalkan pelanggan terus dijaga dan dimanjakan.